Налоги при продаже недвижимости: платить, нельзя уклоняться

Оглавление:

1. Платить надо
2. Где и как платят налоги
3. Что будет, если не платить налоги?
4. Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

Кто не мечтает заплатить налоги и спать спокойно? Конечно, расставаться с нажитым непосильным трудом не очень-то приятно, да и не каждый способен вникнуть в систему налогообложения – отсюда паника и недоразумения. Какие же они, налоги при продаже недвижимости в России? Когда платить не нужно, а в каких случаях надо делать это обязательно?

Платить надо

Если вы являетесь резидентом РФ, то есть проживаете больше 183 дней в году на территории страны, то вы обязаны платить налоги со своих доходов, в частности, налоги при продаже недвижимости. И даже с имущества, находящегося за пределами государства, тоже взимается налог, если дело касается этой категории граждан. Если же вы не резидент, тогда бремя падет только на те доходы, которые вы получили на территории РФ.

Итак, вы продали квартиру. Для того чтобы узнать, нужно ли декларировать доходы, вам следует просмотреть свидетельство о ее регистрации. Если жилье пребывает в вашей собственности уже больше трех лет, то налог платить не нужно. Решающую роль тут играет дата регистрации. Бывает так, что люди живут в своих хрущевках всю жизнь и решаются оформить ее в собственность только перед куплей-продажей. Однако в этой ситуации с момента регистрации до факта продажи квартиры указанный срок не истечет, следовательно, и налог будет взиматься на общих основаниях.

При реализации имущества, которое подлежит налогообложению, ставка составляет тринадцать процентов. Правда, существует послабление – налоговый вычет при продаже квартиры. Заметим, что у вас безлимит на использование этой возможности, чего не скажешь о вычете при покупке. Налоговый вычет при продаже жилья избавляет вас от уплаты налогов в размере 1 000 000 рублей из вырученной суммы.

Рассмотрим такой пример. Квартира приобретена и зарегистрирована 15 сентября 1999 года, продается она 6 сентября 2002-го. До истечения трехлетнего периода не хватает девяти дней, следовательно, налог с продажи подлежит обязательной уплате. Как он исчисляется: из суммы по сделке вычитается миллион рублей, и полученная цифра умножается на 13 процентов. Предположим, квартира стоит 5 000 000 рублей. Вычитаем миллион, и полученные 4 000 000 умножаем на 13 процентов. Выходит, государству нужно заплатить 520 000 рублей. А вот если сделка состоится позже на те самые девять дней, то эту сумму платить вам уже не придется.

Помните о том, что срок учитывается с момента выдачи свидетельства о госрегистрации права собственности. Исключение составляют следующие случаи:

• Кооперативная собственность узаконена только тогда, когда получена справка о выплате пая.
• Наследуемое имущество. Здесь отправная точка – официальная дата смерти.
• Изменилась долевая собственность между супругами. То есть если у супругов имеются общие доли в квартире более трех лет и перед совершением сделки муж продает свою долю жене, на налоге это никак не отразится. Мужу все равно не придется ничего выплачивать, а жена воспользуется этой льготой.

Если же у квартиры несколько собственников, то налог будет уплачиваться пропорционально долям. Допустим, один собственник имеет две трети, а другой одну треть имущества. В этом случае вычет для первого составит 666,66 тысячи рублей, а для второго – 333,33 тысячи рублей. Данная сумма вычтется из общего дохода, и налогом она облагаться не будет.

Если владельцы имеют общую совместную собственность, то, договорившись между собой, они могут отказаться от налогового вычета в пользу второго лица. Это право необходимо закрепить письменным заявлением в налоговую инспекцию.

Налоги при продаже недвижимости 2014 не оплачиваются только в той ситуации, если с момента регистрации до момента продажи миновало больше трех лет. Это единственное законное основание для неуплаты налога.

Где и как платят налоги

Пошаговая инструкция такова:

1. Вычислите налог. Как это сделать, вы уже знаете. 
2. Заполните форму 3-НДФЛ по итогам года. В ней нужно будет указать: сумму дохода; лицо, с которым вы совершили сделку; сумму налога.
3. Эту декларацию нужно подать в окружную инспекцию по месту вашей прописки. Осуществите оплату, заполнив специальную форму.

Тут у вас есть два варианта:

1. Самостоятельно заполнить документ в ближайшем отделении Сбербанка.
2. Подождать, пока инспекция вышлет вам уведомление и квитанцию.

Какие документы нужны

Кроме 3-НДФЛ, вам нужно предоставить в налоговую инспекцию оригиналы и копии перечисленных документов:

• Паспорт.
• Свидетельство ИНН.
• Договор купли-продажи, зарегистрированный юстиционными органами.
• Документы о подтверждении оплаты (платежные поручения, расписка).

Что будет, если не платить налоги?

Откровенно говоря, будет туго. Если вы не платите налоги и у вас нет на это законных оснований, придется отвечать по статьям «Уклонение от уплаты налогов», а также «Заведомо ложные показания». При этом вас ожидает либо штраф в размере до 100 тысяч рублей, либо лишение свободы на срок до трех лет. Вряд ли стоит рисковать, не так ли?

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

Если юридическое лицо продает недвижимость, то со сделки изымается НДС и налог на прибыль.

1. Продавец недвижимости выставляет покупателю сумму налога на добавленную стоимость, которую покупатель выплачивает продавцу, а тот уже зачисляет ее в бюджет. Размер налоговой ставки составляет 18 процентов, и при продаже нежилого помещения юридическое лицо должно выставить покупателю счет-фактуру, в которой, помимо стоимости помещения, указывается сумма 18 процентов от цены недвижимости в качестве НДС.
2. При продаже помещения происходит учет продавцом дохода от сделки при исчислении налога на прибыль. Прибылью при этом считаются полученные доходы, уменьшенные на число произведенных расходов. Прибыль, полученную от продажи недвижимости, юридическое лицо имеет право уменьшить на остаточную стоимость указанного имущества. А если остаточная стоимость недвижимости с учетом реализационных расходов превысит выручку от реализации, тогда разница между этими величинами признается убытком налогоплательщика.

Теперь вы вооружены информацией о налогах при продаже недвижимости в России 2014. По сути изменения в законодательстве не коснулись имущественных вычетов при продаже жилья. Конечно, описание процедуры получения налогового вычета могло вас напугать, но в реальности все не так страшно. Главное, помнить о том, что вычет не предоставляется автоматически – вы сможете получить его только на основании налоговой декларации и письменного заявления. Так что обязательно займитесь его оформлением, ведь это несложное и явно выгодное мероприятие.